Haftung für Steuerschulden

Das steuerliche Haftungsrecht gewinnt für die Steuerberatung immer mehr an Bedeutung. Besonders die aktuelle Entwicklung durch die Corona-Pandemie und die Energiekrise wird vermehrt zu Haftungsfällen führen. Auch die Schaffung immer neuer Haftungsvorschriften macht es schwer, den Überblick zu behalten.

Dieses Handbuch hilft zuverlässig bei Risikoeinschätzung und Problembewältigung. Der Aufbau nach verschiedenen Haftungstatbeständen und Duldungstatbeständen ermöglicht das schnelle Auffinden des gesuchten Themas:

Haftung für Pflichtverletzungen während der BetriebsführungHaftung bei Betriebsübergang bzw. VermögensübergangHaftung in der InsolvenzHaftung nach besonderen SteuergesetzenDuldungspflichten des Verwalters und Grundbesitzers (§ 77 AO)Anfechtung nach dem AnfGDie wichtigsten Grundlagen werden übergreifend zusammengeführt und die allgemeinen Grundsätze des Haftungsrechts übersichtlich dargestellt. Dadurch wird es zum idealen Nachschlagewerk für vielfältige Haftungsfragen und hilft bei der Risikoeinschätzung für Mandanten.

Darüber hinaus vermittelt das Werk solide Kenntnisse des Haftungsrechts, die eine exzellente Beratung, sichere Gestaltung und ein souveränes Verhalten im Verfahren voraussetzt.

Die Erläuterung der verschiedenen Verfahrensstadien bietet wertvolle Hinweise für Berater:

EinspruchsverfahrenKlageverfahren und RevisionsverfahrenKorrektur des Haftungs- und DuldungsbescheidsErhebungsverfahrenBeratungshinweise, Checklisten, Schaubilder, Muster und hilfreiche Materialien erleichtern das Verständnis. Durch seine langjährige Erfahrung in einem Haftungssenat und als Richter am BFH konzentriert der Autor seine Darstellung auf die praxisrelevanten Themen.

Aus dem Inhaltsverzeichnis

1. Teil Einführung - Grundlagen

2. Teil Haftungstatbestände

Haftung für Pflichtverletzungen während der Betriebsführung (insbesondere gem. § 69 AO)Haftung bei Betriebsübergänge bzw. VermögensübergangHaftung in der InsolvenzHaftung nach besonderen Steuergesetzen 3. Teil Duldungstatbestände

Duldungspflichten des Verwalters und Grundbesitzers (§ 77 AO)Anfechtung nach dem Anfechtungsgesetz (AnfG) 4. Teil Verfahren und allgemeine Grundsätze des Haftungsrechts

Im Vorfeld der InanspruchnahmeEinspruchsverfahrenKlageverfahren und Revisionsverfahren sowie weitere VerfahrensgrundsätzeKorrektur des Haftungsbescheids und DuldungsbescheidsErhebungsverfahren 5. Teil Muster

Muster einer AnhörungMuster eines HaftungsbescheidsMuster eines Einspruchs gegen einen Haftungsbescheid Anhang

Drittwirkung der Steuerfestsetzung (Verfügung OFD Hannover vom 29.9.2004)BFH-Rechtsprechung zu den häufigsten Einwendungen gegen Haftungsbescheide auf der Grundlage der §§ 191, 34, 69 AO (übernommen von der OFD Karlsruhe)Verfahren bei der Sachverhaltsermittlung hinsichtlich der Haftung nach § 69 AOHaftung für betriebliche Steuern (ohne Abzugssteuern)Korrektur von HaftungsbescheidenHaftung des InsolvenzverwaltersAnleitung zur Bearbeitung von Haftungsfällen; HaftungsleitfadenHaftung der VertreterABC der Haftungsbegriffe