GESTÃO DE TESOURARIA EM EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇOS DE SANEAMENTO

O objectivo deste trabalho é demonstrar como a gestão de tesouraria está relacionada com a liquidez da Empresa Prestadora de Serviços de Saneamiento. A recolha de dados foi realizada através da análise documental contabilística e de um inquérito ao departamento de contabilidade e ao pessoal da área de tesouraria. A Empresa Prestadora de Serviços de Saneamento tem diretrizes e documentos de gestão. No entanto, estas directivas estão desactualizadas, não efectuam os registos, a gestão, a análise das receitas e despesas tal como estabelecido no regulamento, o que leva a que os trabalhadores não se desenvolvam eficazmente com as funções de tesouraria e, portanto, o não pagamento dos compromissos nas datas acordadas. A gestão de tesouraria está directamente relacionada com a liquidez da Empresa Prestadora de Serviços de Saneamiento, observando que a entidade tem manuais e directivas internas desactualizadas, uma fraca gestão de cobranças e de pagamentos, um orçamento de tesouraria inadequado e ferramentas tecnológicas regulares que afectam a liquidez.